کاربرد اکسل در حسابداری

حسابداری پرکاربرد ترین زمینه فعالیت در نرم افزار اکسل است. همچنین اکسل کاربرد های بسیار زیادی در زمینه مدلسازی و مدیریت مالی دارد. قصد دارم در این مطلب ورود مناسبی به حوزه کاربردهای مالی و حسابداری نرم افزار اکسل داشته باشم اما ابتدا باید بدانیم که تفاوت مدیریت مالی و حسابداری در چیست تا بتوانم کاربرد اکسل در حسابداری را برای شما تشریح کنم.

تفاوت مدیریت مالی و حسابداری

اغلب سوالی که مطرح می شود این است که تفاوت مدیریت مالی و حسابداری چیست؟ تفاوت در دیدگاه این دو تخصص است. حسابداری دیدگاهی تاریخی دارد و هدف اصلی آن ثبت وقایع گذشته است در حالیکه مدیریت‌ مالی دیدگاه آینده نگر دارد یعنی اساس مدیریت‌مالی تأکید بر تصمیم گیری می باشد. بنابراین مدیریت‌مالی با استفاده از اطلاعات تاریخی حسابدار، بر تصمیم گیری های آینده تمرکز دارد. مدیریت‌مالی سوالاتی مثل اکنون کجا هستیم؟ و به کجا خواهیم رفت؟ را مطرح می کند.

وظایف اصلی مدیریت‌مالی تصمیم گیری در مورد سه مطلب مهم است:

• تصمیم درزمینه سرمایه گذاری
• تصمیم درباره تأمین مالی
• تصمیم در مورد تقسیم سود سهام

وظایف اصلی حسابدار به شرح ذیل می باشد:

• انجام اقدامات لازم در زمینه پرداخت حقوق و دستمزد.
• ثبت به موقع و به تاریخ وقوع کلیه وقایع مالی در دفاتر دستمزد.
• تهیه دفاتر مالی، تراز عملکرد، بودجه، حساب سود و زیان و سایر صورتهای مالی.
• نگهداری حساب ریالی انبارها، اموال و محاسبه قیمت تمام شده و قیمت فروش محصولات.
• بررسی و تعیین انحرافات و مغایرتهای احتمالی در پرداختها و هزینه ها ، ضایعات خرید و مصرف مواد و قطعات، ساعات کار تلف شده، اقلام انبارها و موارد مشابه.
• تهیه خلاصه وضعیت وصولیها ، پرداختها، مطالبات، بدهیها، نقدینگی شرکت و … و ارائه آن به مدیریت مالی.
• کنترل و نظارت بر شرایط مالی قراردادها و انجام اقدامات لازم جهت پرداخت به موقع آنها به مدیریت مالی.
• بررسی ، تهیه و تنظیم، کنترل و تائید کلیه اسناد حسابداری.
• صدور اسناد مربوط به پرداخت کسورات بیمه، مالیات، وام و …
• صدور اسناد صندوق و دریافت و پرداختهای نقدی.

در نهایت یک حسابدار موفق می تواند با تلاش خود به یک مدیر مالی مبدل گردد. حال با توجه به اینکه تفاوت این دو دیدگاه برای ما آشکار شده است به کاربرد اکسل در حسابداری می پردازیم. شاید نرم افزار های حسابداری هم به ذهن شما خطور کرده باشند اما به هرحال هر شرکت و کسب و کاری گزارشات و فعالیت های خاص خود را دارد.

حسابداری دیدگاهی تاریخی دارد و هدف اصلی آن ثبت وقایع گذشته است در حالیکه مدیریت‌ مالی دیدگاه آینده نگر دارد یعنی اساس مدیریت‌مالی تأکید بر تصمیم گیری می باشد.

کاربرد اکسل در حسابداری

حسابداری را می توان یک سیستم هوشمند دانست که در آن فرآیند های مربوط به انجام امور مالی یک سیستم انجام می شود. این فرآیند شامل جمع آوری، طبقه بندی، محاسبات و مدیریت هزینه ها می باشد. حسابداری به افراد کمک می کند تا مخارج و درآمدها را محاسبه کرده و به بهترین شکل یک سیستم را از نظر مالی مدیریت کنند. امروزه حسابداری در تمامی زمینه ها کاربرد دارد و تمامی افراد به این دانش احتیاج دارند. از یک کارخانه بزرگ صنعتی گرفته تا یک فروشگاه کوچک، حتی یک شخص که میخواهد از درآمدها و هزینه های خود به صورت کامل اطلاع داشته باشد می تواند با استفاده از دانش حسابداری این کار را انجام دهد. برای سرعت بخشیدن به امور مربوط به حسابداری و همین طور کمک به افراد، تا کنون نرم افزار های بسیاری ارائه شده اند که هر کدام بسته به امکاناتی که ارائه می دهند در زمینه ای خاص کاربرد دارند. نرم افزار اکسل به کاربر این امکان را می دهد تا به سادگی امور مربوط به حسابداری و مدیریت مالی سیستم خود را انجام دهد.

مهمترین کاربردهای اکسل عبارتند از:

• لیست کردن رویدادهای مالی به صورت فایل های جداگانه
• طبقه بندی و مرتب کردن داده ها با عناوین دلخواه‌
• تهیه و تنظیم انواع گزارشات مالی مانند ترازنامه، سود و زیان و جریان وجوه نقد
• تنظیم جداولی مانند لیست حقوق و دستمزد و استهلاک و…
• استفاده از توابع اکسل که فرمول های مهمی بصورت پیش فرض در آن تعریف شده است.
• کنترل انبار و شمارش موجودی کالا
• تنظیم صورت مغایرت بانکی
• تنظیم کاربرگ های مهم حسابرسی ماهیانه‌
• انجام محاسبات شخصی مثل محاسبه ی شارژ شرکت، ساختمان مسکونی و…
• ایجاد داشبورد های تحلیلی و مقایسه ای مانند پیگیری فروش به صورت ماهانه برای هر مشتری‌
• ایجاد داشبوردهای مدیریتی و گزارش
• محاسبه هزینه ها و نحوه‌ی تخصیص آن‌
• ایجاد نمودارها و گراف بر اساس داده ها‌

توابع مهم مالی در اکسل

• SLN: تابع محاسبه هزینه استهلاک به روش خط مستقیم
• SYD: تابع محاسبه هزینه استهلاک به روش مجموع سنوات
• DB: تابع محاسبه هزینه استهلاک نزولی در مدت معین
• FV: تابع محاسبه ارزش آتی سرمایه‌گذاری‌ها
• PV: تابع محاسبه ارزش فعلی خالص سرمایه‌گذاری – اقساط مساوی
• NPV: تابع محاسبه ارزش فعلی خالص سرمایه‌گذاری
• XNPV: تابع محاسبه ارزش فعلی خالص سرمایه‌گذاری برحسب تاریخ
• PMT: تابع محاسبه اقساط وام
• PPMT: تابع محاسبه اقساط مربوط به اصل وام
• IPMT: تابع محاسبه اقساط مربوط به بهره
• NPER: تابع محاسبه تعداد دوره‌های موردنیاز برای سرمایه‌گذاری
• RATE: تابع محاسبه نرخ بهره
• IRR: تابع محاسبه نرخ بازده داخلی سرمایه‌گذاری
• XIRR: تابع محاسبه نرخ بازده داخلی سرمایه گذاری بر حسب تاریخ
• MIRR: تابع محاسبه نرخ داخلی کارکرد سرمایه
• ACCRINT: تابع محاسبه بهره متعلقه اوراق قرضه از زمان صدور تا بازخرید اوراق
• ACCRINTM: تابع محاسبه بهره متعلقه اوراق قرضه از زمان صدور تا بازخرید اوراق